人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部、國家稅務(wù)總局、金融監(jiān)管總局、中國證監(jiān)會(huì)近日印發(fā)《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）。《通知》明確，自12月15日起，個(gè)人養(yǎng)老金制度從36個(gè)先行試點(diǎn)城市（地區(qū)）推開至全國。同時(shí)，在現(xiàn)有理財(cái)產(chǎn)品、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金產(chǎn)品基礎(chǔ)上，將國債、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。此外，個(gè)人養(yǎng)老金的領(lǐng)取條件和辦法也進(jìn)一步優(yōu)化。

最新數(shù)據(jù)顯示，我國個(gè)人養(yǎng)老金開戶人數(shù)突破7000萬。專家指出，個(gè)人養(yǎng)老金制度的擴(kuò)圍和優(yōu)化，將進(jìn)一步滿足居民多樣化養(yǎng)老需求，有利于提升我國多層次多支柱養(yǎng)老保障體系的持續(xù)性、包容性和公平性。

個(gè)人養(yǎng)老金制度是政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，年繳費(fèi)上限為12000元，屬于第三支柱保險(xiǎn)中有國家制度安排的部分。個(gè)人養(yǎng)老金制度于2022年11月在北京、上海等36地啟動(dòng)實(shí)施。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購買符合規(guī)定的金融產(chǎn)品，實(shí)行完全積累，按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

《通知》明確，自2024年12月15日起，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度。稅收優(yōu)惠政策的實(shí)施范圍從36個(gè)先行城市（地區(qū)）同步擴(kuò)大到全國。

“個(gè)人養(yǎng)老金制度的全面鋪開，是在人口老齡化不斷加深的背景下，積極保障和改善民生、促進(jìn)區(qū)域社會(huì)均衡發(fā)展的重要舉措，將促進(jìn)養(yǎng)老金三支柱結(jié)構(gòu)均衡發(fā)展，提升整個(gè)養(yǎng)老保障體系的可持續(xù)性?！敝袊鐣?huì)科學(xué)院保險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究中心副主任王向楠表示。

個(gè)人養(yǎng)老金制度實(shí)施以來，金融產(chǎn)品不斷豐富?！督?jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者通過查詢國家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)獲悉，截至12月11日，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品中的儲(chǔ)蓄、基金、保險(xiǎn)、理財(cái)產(chǎn)品數(shù)量分別為466只、200只、165只、26只。為進(jìn)一步推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金保值增值，滿足不同投資者的需求，《通知》也明確進(jìn)一步豐富個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品種類。

《通知》規(guī)定，在現(xiàn)有理財(cái)產(chǎn)品、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金產(chǎn)品基礎(chǔ)上，將國債、特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)研究開發(fā)符合長期養(yǎng)老需求的個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、中低波動(dòng)型或絕對(duì)收益策略基金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品，合理確定個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄的期限和利率。

“優(yōu)化產(chǎn)品供給，一方面，可滿足不同投資者的需求，提高個(gè)人養(yǎng)老金制度吸引力；另一方面，個(gè)人養(yǎng)老金長期資金優(yōu)勢(shì)也將進(jìn)一步發(fā)揮，為基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和資本市場(chǎng)發(fā)展提供長期資金支持?！敝袊]政儲(chǔ)蓄銀行研究員婁飛鵬表示，以指數(shù)基金為例，其本身具有投資覆蓋面廣、風(fēng)險(xiǎn)分散、透明度高、費(fèi)率較低的特點(diǎn)，將其納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄，有助于引導(dǎo)個(gè)人投資者開展長期投資，吸引更多資金進(jìn)入資本市場(chǎng)。

12日，證監(jiān)會(huì)發(fā)文稱，根據(jù)《通知》要求，證監(jiān)會(huì)及時(shí)優(yōu)化產(chǎn)品供給，將首批指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品目錄，后續(xù)將強(qiáng)化個(gè)人養(yǎng)老金投資公募基金業(yè)務(wù)監(jiān)管，督促公募基金管理人持續(xù)提升管理和服務(wù)能力，更好支持個(gè)人養(yǎng)老金高質(zhì)量發(fā)展。根據(jù)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)公告，首批納入個(gè)人養(yǎng)老金投資產(chǎn)品目錄的權(quán)益類指數(shù)基金有85只，涵蓋滬深300、中證A500等核心指數(shù)。與此同時(shí)，陸續(xù)有10余家公募基金公告開始對(duì)入選名單的旗下產(chǎn)品增設(shè)Y份額。其中，多只深證100、創(chuàng)業(yè)板指、創(chuàng)業(yè)板50指數(shù)基金被納入個(gè)人養(yǎng)老金Y份額。

值得注意的是，《通知》還完善了個(gè)人養(yǎng)老金的領(lǐng)取條件和辦法。除達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國（境）定居等領(lǐng)取條件外，參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可以申請(qǐng)?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。

婁飛鵬表示，此前個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取條件限制是導(dǎo)致“開戶熱繳費(fèi)冷”的原因之一，完善領(lǐng)取條件和辦法，有助于提高個(gè)人養(yǎng)老金投資吸引力，引導(dǎo)投資者開展長期投資，滿足投資者短期流動(dòng)性需求。

《通知》還指出，審慎確定開辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行范圍，鼓勵(lì)支持商業(yè)銀行銷售全類型個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。商業(yè)銀行要健全線上線下服務(wù)渠道，為參加人變更開戶銀行、領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金等提供更多個(gè)性化服務(wù)，為理財(cái)公司、保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)開展個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)提供便利。

“養(yǎng)老金融”是高質(zhì)量做好金融“五篇大文章”之一。記者了解到，借個(gè)人養(yǎng)老金制度全國推廣的東風(fēng)，多家金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)行動(dòng)起來。以商業(yè)銀行為例，建設(shè)銀行、中國銀行、工商銀行等國有大行，中信銀行、興業(yè)銀行等股份制銀行，紛紛推出個(gè)人養(yǎng)老金開戶優(yōu)惠活動(dòng)，客戶只要預(yù)約開戶、正式開戶、繳存后都能領(lǐng)取金額不等的現(xiàn)金紅包。

“全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度后，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步做好金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，以更好服務(wù)個(gè)人養(yǎng)老金投資者?！眾滹w鵬說。